ISA 계좌는 절세형 투자상품으로 서민형의 경우 최대 400만 원까지 세금 혜택이 주어집니다. 연간 2,000만 원까지 5년 동안 총 1억 원을 투자할 수 있습니다. ISA 계좌 과세, 납입 한도, 중도 해지 등 궁금한 점과 장점과 단점을 총정리했습니다.
2025 ISA 계좌 (개인종합자산관리계좌)
'ISA 계좌'는 예금·적금, 펀드, ETF, 일부 해외주식까지 하나의 계좌에서 여러 금융상품을 통합 관리할 수 있는 절세형 계좌입니다.
2025년 현재, 최대 4백만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있어 초보 투자자부터 40~50대 직장인까지 꼭 챙겨야 할 절세 수단으로 꼽히고 있습니다.
주식이나 펀드는 수익날 때마다 15.4%씩 내야 하는데 ISA 계좌는 세금 혜택이 주어지니 꼭 챙겨야 하는 절세 상품입니다.
ISA 계좌에서는 다음과 같은 상품에 투자할 수 있습니다.
- 예금·적금
- 펀드
- ETF(상장지수펀드)
- RP(환매조건부채권)
- 일부 해외주식
ISA 계좌 신탁형 중개형
중개형 ISA → 본인이 직접 ETF나 주식을 선택해 투자 (자유도가 높아 최근 투자자들에게 인기)
신탁형 ISA → 금융회사가 제시하는 상품 중 선택 (편리하지만 자유도는 낮음)
👉 2025년 현재, ETF 직접 투자가 가능하고 예금·투자를 분리 관리하기 편리한 중개형 ISA가 대세입니다.
ISA 계좌 세금 혜택 및 장점 (2025년 기준)
ISA 계좌를 5년 이상 유지하면, 수익의 일부는 비과세 혜택을 받고 초과분은 일반 세율(15.4%) 보다 낮은 9.9% 분리과세가 적용됩니다.
ISA 계좌 최대 장점은 절세 혜택인데, 서민형은 400만 원, 일반형은 200만 원까지 수익에 세금이 부과되지 않습니다.
그 이상으로 수익이 난다면 9.9% 분리형 과세가 적용됩니다. 그러므로 조건만 된다면 무조건 서민형 ISA가 가장 유리합니다.
| 구분 | 비과세 한도 | 초과분 과세 | 가입 조건 |
| 일반형 ISA | 200만 원 | 9.9% 분리과세 | 누구나 |
| 서민형 ISA | 400만 원 | 9.9% 분리과세 | 연소득 5천만 원 이하 |
| 농어민형 ISA | 400만 원 | 9.9% 분리과세 | 농어민 |
강력한 세금 혜택
ISA 계좌를 활용하면 강력한 세금혜택이 주어집니다. 예금이자 기본 과세는 15.4%인데 반해 ISA 계좌를 활용하면 내야 하는 세금이 절반 이하로 줄어듭니다.
예를 들어 서민형 ISA 계좌로 3,000만 원을 투자해서 연 300만 원 수익을 얻었다면 ISA계좌는 400만 원까지 세금이 부과되지 않기 때문에 내야 하는 세금이 0원입니다. 하지만 일반 계좌라면 465,000원의 세금을 내야 합니다.
손익통산 기능
일반 계좌는 이익만 과세 대상이 되고 손실은 반영되지 않습니다. 반면에 ISA 계좌는 손익을 합산한 금액에 대해서 세금을 계산합니다.
예를 들어 A주식에서 400만 원 수익, B 주식에서 100만 원 손실이 발생했다면, 일반 계좌는 400만 원에 대해 세금을 내야 하지만, ISA계좌는 300만원에 대해서만 세금이 부과되기 때문에 훨씬 유리한 조건입니다.
한 번만 과세
일반 계좌는 매년 배당이나 이익이 발생하면 세금을 내야하지만, ISA 계좌는 계좌 해지 시에 한 번만 과세합니다. 따라서 중간에 세금을 아끼는 장점과 아낀 세금으로 재투자할 수 있어서 장기 투자를 고려한다면 확실히 유리한 조건입니다.
납입한도 이월 가능
ISA 계좌는 납입한도가 정해져 있지만, 이월이 가능하다는 이점이 있습니다.
올해 2천만 원 한도 중 1천만 원만 넣었다면, 다음 해로 이월해서 3천만 원까지 납입할 수 있습니다.
ISA 계좌 단점 및 주의할 점
ISA 계좌 활용 시 다음과 같은 단점이 있습니다.
ISA 계좌 중도 해지 혜택 반환
우선 중도 해지 시 그동안 받았던 세금 혜택이 다 날아갑니다. 그러니까 세금 혜택을 받았던 금액을 다 반환해야 합니다.
단 원금은 중도 인출이 가능합니다. 만약 2,000만 원을 넣었는데, 중도에 1,000만 원을 인출해야 한다면 할 수 있지만, 그 해에 다시 넣을 수는 없습니다.
직접 투자는 중개형 ISA만 가능
ISA 계좌는 신탁형과 중개형으로 나뉘는데, 투자자가 직접 투자할 수 있는 계좌는 중개형만 가능합니다. 또한 중개형이라고 해도 해외 상장 ETF에는 투자할 수 없습니다.
최소 가입기간 3년
ISA 계좌는 세금 혜택이 주어지는 만큼 3년 이상 가입 기간을 채워야 합니다. 그 기간 동안 돈이 묶여있는 셈이라서 개인에 따라 장단점이 될 수 있습니다.
자격 조건 제한
세금 혜택이 주어지는 ISA 계좌 가입은 가입 조건이 있습니다. 가입 전에 3년 동안 이자나 배당 소득이 2,000만 원 이상인 금융종합과세자는 가입할 수 없습니다.
납입한도
ISA 계좌는 연 최대 2천만 원까지, 5년간 1억 원을 투자할 수 있습니다.
ISA 계좌는 잘만 활용하면 절세로 투자하면서 목돈을 만들 수 있는 상품입니다. 단 중도 해지를 할 경우에는 혜택이 다 날아가니까 해지는 안 하는 게 좋습니다.
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