ISA 계좌 단점 장점 일반형 서민형 만기 한도 이전 비과세 혜택

 

 

ISA 계좌는 여러 금융상품을 하나의 계좌로 관리하는 편리성과 비과세 혜택으로 주목받고 있습니다. 3년 만기 시 손익을 통합하여 과세하는 방식이고 비과세 혜택이 있습니다. ISA 계좌 단점, 장점, 만기, 한도, 이전 등 자세한 내용과 일반형과 서민형 기준을 알아봅니다. 

 

ISA 계좌 단점 장점 일반형 서민형 만기 한도 이전 비과세

 

 

ISA 계좌란?

ISA 계좌(Individual Saving Account)는 '개인종합자산관리계좌'를 뜻합니다. 2016년 도입된 금융상품으로 고령화 시대에 절세를 통한 재산형성을 목적으로 합니다.

이 계좌는 예금, 펀드(ETF,리츠 포함), ELS등 여러 가지 금융 상품을 하나의 계좌에 담은 금융 상품입니다. 따라서 적금, 펀드 등을 따로따로 관리할 필요 없이 계좌 하나로 관리할 수 있다는 편리성이 있습니다. 

 

 

 

가입 조건 / 만기 / 한도 / 연장 / 해지 / 재가입 / 이전

소득에 관계없이 국내 거주자라면 19세 이상, 15세 이상 근로소득자가 가입할 수 있습니다.

의무 가입 기간은 3년으로 매년 2000만원까지 납입할 수 있으며, 최대 누적 납입 한도는 5년 동안 1억원입니다. 

의무가입 기간인 3년 만기 후 연장하거나 해지 후 재가입이 가능합니다.

만기 금액은 연금 저축으로 이전하는 것도 가능합니다.

 

ISA 계좌 단점 장점 일반형 서민형 만기 한도 이전 비과세

 

 

ISA 계좌  장점 

◎  통합 금융 상품

ISA 계좌는 하나의 계좌로 여러 가지 금융 상품을 통합해서 관리할 수 있습니다. 예금 상품(예금, 적금, 예탁금, 예치금),국내 상장 주식, 펀드 (EFT, 리츠), 파생결합증권(ELS,DLS, ELB,DLB) 등을 편리하게 개인 맞춤형으로 관리 할 수 있습니다.

따라서 주식계좌와 예금 계좌의 성격을 동시에 가지면서 절세 혜택을 누릴 수 있습니다. 해외투자는 불가능하지만, 국내 상장된 ETF 투자는 가능합니다.

 

 

◎  손익통산

ISA 계좌로 투자를 하게 되면 의무 기간 3년 만기 시점에 한꺼번에 세금을 계산합니다. 세금 정산은 3년 동안 투자한 모든 상품의 손익을 통산하여 정산하는 분리과세 방식입니다. 과세 시 최종 과세 대상 소득 중 일반형은 200만원이 비과세이고 200만원을 초과할 경우 9.9% 과세가 적용됩니다. 특히 매년 결산해야 하는 이자소득세나 배당소득세가 없습니다. 

3년 만기 시점에 세금을 납부하므로 1년 동안 200만원 손해를 보고 나머지 2년 동안 매년 300만원 이익을 봤다면, 순이익 400만원 중 200만원은 비과세이고 200만원에 대해서만 9.9% 세금이 부과됩니다. 단 3년 만기 전에 해지하게 되면 그동안 받은 세금 혜택은 돌려줘야 합니다.

 

 

◎  비과세 혜택 

ISA 계좌에서 발생한 이익에 대해서 일반형은 200만원, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세 해택이 주어집니다. 만기 시 연금저축계좌나 IRP(개인형 퇴직연금)로 이체할 경우 추가 세액 공제가 있습니다.

 

ISA 계좌 단점 장점 일반형 서민형 만기 한도 이전 비과세 혜택

 

 

ISA계좌 서민형

서민형 가입조건은  대한민국 거주자로 총급여 5천만원 또는 종합소득 3,800만원 이하(무소득자 포함) 입니다.

ISA계좌 서민형·농어민형은 금융 소득에 대해  400만원까지 비과세 혜택이 주어집니다. 초과분에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함) 세율을 적용합니다. 

 

ISA 계좌 단점 장점 일반형 서민형 만기 한도 이전 비과세 혜택

 

 

중도 해지

3년 만기 전에 계좌를 중도 해지하게 되면 ISA 계좌를 통해 받은 세금 혜택은 돌려줘야 합니다. 비과세 해택 받은 것과 초과분 9.9% 분리과세 받은 분에 대해 일반 과세 비율인 15.4%를 적용합니다. 

 

 

중도 인출

3년 만기 전에 중도 인출이 가능합니다. 납입한 원금 외에 수익이 발생한 부분이 있다면, 수익이 발생한 금액을 제외한 원금에 대해 자유로운 중도 인출이 가능합니다. 단 원금을 초과해서 인출하면 중도해지로 간주합니다.

 

 

 

 

ISA 계좌 단점

◎  금융소득 연 1000만원 이상 건강보험료에 영향

ISA 계좌의 비과세 방식은 만기시 손익통산하여 정산하는 분리과세 방식입니다. 이때 금융 소득이 연 천만원을 초과할 경우 ISA가입자가 건강보험료 피부양자인 경우 피부양자 자격요건이 박탈되고, 지역가입자라면 소득으로 합산됩니다.

 

◎  서민에게 부담스러운 금액

이 상품의 연간 납입한도를 2000만원으로 봤을 때, 일반 서민이 월 166만원이라는 돈을 인출이 제한되는 금융상품에 묶어두어야 한다는 부담감이 있습니다.

 

◎  투자 시 현금으로 보유할 수 없어 대처가 어려움

증권사의 입출금 계좌와 다르게 계좌내 요구불예금, 예수금등을 현금 상태로 보유할 수 없고 어떤 상태로든 금융상품에 가입되어 있어야 합니다. 따라서 변화에 따른 대처가 어려울 수 있습니다.

 

◎  운용수수료가 있다

이 상품의 본질은 신탁상품이기 떄문에 '운용수수료'를 계산해야 합니다. 운용수수료가 있는 ELS와 비교해서 세금 해택이 있다하더라도 ISA 계좌의 '예상수익률x세율'이 수수료 보다 높으면 이득이지만 낮으면 손해입니다.

 

◎  해외투자 불가

ISA 계좌로는 해외투자를 할 수 없습니다. 하지만 국내증권사의 해외 ETF상품은 투자가 가능합니다. 

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